耳光 调教
在“高管坠楼”风云后不久，西安银行又因“金融投资”科咫尺部分金融财富分类不准确收到警示函。值得一提的是，2024年上半年，该行不良贷款率同比增长0.47个百分点，而拨备粉饰率同比着落43个百分点。
文｜王彦强
近日，西安银行（600928.SH）发布公告称，收到陕西证监局出具的《对于对西安银行股份有限公司、郭军、梁邦海、黄长松接纳出具警示函要领的决定》。
图片着手：西安银行公告
据警示函表示，西安银行在2020年至2022年财富欠债表中“金融投资”科咫尺部分金融财富分类不准确，2023年年报袒露已凭证合规整改条目完成相关事项整改责任。上述算作违抗了《上市公司信息袒露惩处目的》的相关章程。
证监会对时任董事长郭军、行长梁邦海、负责财务责任的副行长黄长松，接纳出具警示函的监管要领。并条目西安银行及相关包袱东谈主讲求接纳教会，接纳灵验要领提升财务信息袒露质料，根绝此类违法算作再次发生。
西安银行在公告中称，依然在监管部门的指导下完成了上述警示函中所述问题的整改，曩昔将愈加严格按照监管规则条目，赓续提升财务信息袒露质料，进一步促进公司健康、可握续发展。
图片着手：西安银行年报
据WEMONEY究诘室梳理年报发现，西安银行在2023年年报中，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资下属的财富惩处计较凝视作念了转变，于2022年12月31日，相关财富惩处计较的账面价值为31.33亿元。逼迫2023年末，西安银行金融投资余额为1761.29亿元，同比着落1.98%；其财富惩处计较为65.25亿元，同比着落20%。
头顶“西北首家A股上市行”光环
事迹发展现劣势
西安银行建筑于1997年，是一家区域性股份制交易银行，骨子逼迫东谈主为西安市东谈主民政府。西安银行于2019年3月在上交所挂牌上市，是西北首家A股上市银行，着名房地产大佬冯仑曾当过该行的独处董事。
2021年—2023年，西安银行别离终了营收72.03亿元、65.68亿元、72.05亿元，同比增长0.91%、-8.82%、9.70%；终了归母净利润28.04亿元、24.24亿元、24.62亿元，同比增长1.74%、-13.55%、1.56%。
西安银行近三年龄迹情况，图片着手：Wind
同期，该行的年化加权净财富收益率（ROE）别离为10.59%、8.57%、8.22%，销售净利率别离为38.97%、36.94%、34.21%，净息差别离为1.91%、1.66%、1.37%，净利差别离为1.76%、1.54%、1.31%。
从以上数据不错看出，西安银行2022年营收和净利润下滑较大，尤其是归母净利润同比下滑了13.55%，在此基础上，西安银行2023年归母净利润微增1.56%。而值得顾惜的是，西安银行近三年的ROE、销售净利率、净息差和净利差正一皆走低。
另外，WEMONEY究诘室顾惜到，在非利息收入中，清纯学生妹西安银行近三年的手续费及佣金收入占营收的比重在握续下滑，而投资净收益占营收的比重却在握续攀升。
数据表示，2021年—2023年，西安银行的手续费及佣金收入别离为5.60亿元、4.07亿元、2.77亿元，占营收的比重别离为7.78%、6.20%、3.84%；投资净收益别离为4.19亿元、7.37亿元、11.74亿元，占营收的比重别离为5.81%、11.23%、16.29%。
从房地产贷款来看，2021年—2023年，西安银行的房地产贷款别离为350.88亿元、339.83亿元、362.14亿元，其中，公司贷款（房地产业）别离为96.58亿元、92.19亿元、102.17亿元，个东谈主住房贷款254.30亿元、247.64亿元、259.97亿元。
从以上数据来看，西安银行房地产贷款在2022年着逾期，2023年显赫回升，且个东谈主住房贷款要显赫跨越公司房地产业贷款。值得顾惜的是，西安银行2023年的公司贷款（房地产业）为102.17亿元，同比增长10.83%；而个东谈主住房贷款259.97亿元，同比增长4.98%。公司（房地产业）贷款增速跨越个东谈主住房贷款增速。
从房地产贷款占比来看，2021年—2023年，西安银行的房地产贷款占比别离为19.30%、17.92%、17.85%，一直在握续着落。从财富质料来看，2021年—2023年，西安银行的不良贷款率别离为1.32%、1.25%、1.35%，而拨备粉饰率别离为224.21%、201.63%、197.07%，合座不良贷款率略有升高，而拨备粉饰率却握续下滑。
公允价值收益占当期营收11.37%
不良贷款率增长0.47个百分点
2024年上半年，西安银行终了营业收入36.22亿元，同比增长5.77%；终了归母净利润13.37亿元，同比增长0.31%。基本每股收益为0.30元。
同期，该行的净息差为1.21%，同比着落0.22个百分点；净利差为1.12%，同比着落0.25个百分点。值得一提的是，西安银行的净息差在17家上市城商行中，名次倒数第三。
从收入组成来看，西安银行终了利息净收入24.37亿元，同比下滑11.46%；终了非利息净收入11.84亿元，同比增长76.43%。而非利息收入中，手续费及佣金收入为1.95亿元，同比增长35.41%；投资净收益为5.72亿元，同比增长7.53%；公允价值变动收益为4.12亿元，客岁同期为-1626.7万元。
西安银行的非利息收入组成，图片着手：年报
从以上数据不错看出，西安银行非息收入的大幅增长，主要收成于手续费及佣金收入、投资净收益和公允价值变动收益的增长，尤其是公允价值变动收益相较客岁同期增幅较大，占到当期营收的11.37%；而投资净收益占当期营收的15.79%，二者统共占到当期营收的27.17%。
百家乐涩涩片从房地产贷款来看，2024年上半年，西安银行的房地产贷款为372.81亿元，在17家上市城商行中，名次倒数第二，同比加多22.73亿元。房地产贷款占比为17.36%。其中，公司（房地产业）贷款106.75亿元，同比加多6.3亿元；个东谈主住房贷款1581.59亿元，同比加多16.42亿元。
从财富质料来看，2024年上半年，西安银行不良贷款余额为36.98亿元，同比加多12.77亿元；不良贷款率为1.72%，同比增长0.47个百分点，在A股17家城商行中增幅最大，显赫高于上半年交易银行平均1.56%的不良贷款率。而该行上半年的拨备粉饰率为170.06%，同比着落43个百分点，显赫低于交易银行平均209.32%的拨备粉饰率。
对此，西安银行在中报里暗意，在经济增速放缓，产业结构变化和花消左迁的趋势下，受建筑业、房地产业、制造业及批发零卖业等行业风险高潮成分影响，本公司信贷财富受到一定进度的财富质料下迁和逾期率高潮压力。
同期，西安银行强调，针对信贷财富质料情况，已积极接纳相应要领，加大减值计提，加强重心鸿沟、重心计构风险管控力度，一户一策制定风险化解决策，确保信贷财富合座风险可控。
而逼迫2024年上半年末，西安银行的心情类贷款余额为122.28亿元，逾期贷款余额为108.07亿元。心情类贷款占比为5.69%，同比增长2.63个百分点。
从成本饱和率来看，西安银行的成本饱和率为12.39%，一级成本饱和率为10.20%，中枢一级成本饱和率为10.20%，别离较上年同期着落0.41个百分点、0.41个百分点和0.7个百分点。
逼迫2024年上半年末，西安银行的财富总数为4452.62亿元耳光 调教，较上年末增长3.02%；贷款和垫款总数为2147.86亿元，较上年末增长5.85%；入款总数为3111.28亿元，较上年末增长5.90%。